Fundacja rodzinna to nowy podmiot, jaki może zostać utworzony w naszym systemie prawnym. Od lat dostępny w zachodnich systemach prawnych. Pozwala chronić majątek, zapewniać bezpieczeństwo bliskim oraz planować sukcesję w długiej perspektywie. Właściwie skonstruowana fundacja umożliwia zachowanie kontroli nad zgromadzonym dorobkiem, a jednocześnie co do zasady jest zwolniona z podatku dochodowego. Wspieramy naszych Klientów od etapu pomysłu, przez proces zakładania i wniesienia mienia, aż po bieżącą obsługę fundacji rodzinnej.
Dlaczego fundacja rodzinna?
- Zaplanowana sukcesja pokoleniowa – zapewnienie płynnego przekazania majątku kolejnym pokoleniom. Pozwala uniknąć podziału majątku między spadkobierców i jego rozdrobnieniu przy jednoczesnym umożliwieniu korzystania z tego majątku czy przekazywaniu korzyści z niego.
- Ochrona dorobku – oddzielenie prywatnego majątku od podejmowanych ryzyk gospodarczych przy jednoczesnej możliwości korzystania z majątku fundacji rodzinnej do prowadzonej działalności gospodarczej.
- Optymalizacja podatkowa – działalność fundacji rodzinnych co do zasady jest zwolniona z podatku dochodowego. Umożliwia to stworzenie wehikułów podatkowych umożliwiających szybkie kumulowanie majątku, bez obciążeń podatkowych do czasu ich wypłaty beneficjentom.
- Bezpieczeństwo bliskich – jasne zasady podziału świadczeń dla beneficjentów, zabezpieczenie przed roszczeniami o zachowek, możliwość zmniejszenia podatków związanych z dziedziczeniem między nieformalnymi partnerami życiowymi.
- Stabilność – fundacja rodzinna nie kończy się wraz z życiem fundatora.
Nasza oferta związana z fundacjami rodzinnymi
- Konsultacje w zakresie strategii sukcesji i długofalowego planowania majątku rodzinnego. Pomagamy określić, czy fundacja rodzinna jest dla Ciebie i jakie możesz mieć z tego korzyści.
- Doradztwo przy tworzeniu fundacji rodzinnej oraz pełna obsługa procesu założenia, rejestracji, wniesienia majątku i ukształtowania ładu wewnętrznego fundacji.
- Doradztwo podatkowe dla transakcji między fundacją rodzinną a podmiotami zewnętrznymi, a także dla jej samodzielnej działalności gospodarczej i świadczeń beneficjentów.
- Pełna obsługa księgowa i sprawozdawcza fundacji rodzinnych. Zarówno tych zarządzających już posiadanym mieniem jak i tych prowadzących wielotorową działalność gospodarczą.
- Obowiązkowe audyty fundacji rodzinnych w zakresie zgodności z prawem działalności fundacji rodzinnej.
Czy fundacja jest dobra dla każdego?
Niestety nie można na to pytanie odpowiedzieć twierdząco. Wymaga to przeanalizowania zarówno argumentów “za” jak i tych przeciwnych. W niektórych wypadkach lepiej pozostawić majątek w normalnym trybie dziedziczenia.
Czy fundacja rodzinna jest dla mnie, jeśli prowadzę firmę rodzinną?
Być może tak. Wymaga to przeanalizowania konkretnego przypadku, struktury Twojej działalności. W każdym razie fundacja rodzinna pozwala oddzielić bieżące prowadzenie działalności (gromadzenie majątku) od zarządzania tym majątkiem i sukcesji.
Czy wniesienie majątku do fundacji podlega opodatkowaniu?
Co do zasady nie – wniesienie majątku do fundacji rodzinnej jest neutralne podatkowo, ale istnieją wyjątki. Analizujemy każdą sytuację indywidualnie.
Jak wygląda opodatkowanie świadczeń wypłacanych beneficjentom?
Beneficjenci z najbliższej rodziny fundatora lub fundatorów korzystają z preferencyjnych zasad podatkowych, ze zwolnieniem z podatku włącznie. Ale już dalsi krewni czy osoby spoza rodziny muszą liczyć się z koniecznością zapłaty podatków.
Czy fundacja rodzinna może prowadzić działalność gospodarczą?
Tak, ale zakres tej działalności jest ograniczony ustawą. Przy czym to ograniczenie związane jest głównie ze zwolnieniem dochodów z niej z podatku dochodowego. Niekiedy jednak podatkowo korzystniejsze będzie podjęcie takiej działalności przez fundację zamiast zakładania działalności gospodarczej. Wymaga to analizy.
Czy fundacja rodzinna jest lepsza od testamentu?
To rozwiązanie bardziej kompleksowe. Daje możliwość długoterminowego zarządzania majątkiem i kontrolowania jego wykorzystania przez beneficjentów, czego testament nie zapewnia. Oprócz tego zabezpiecza przez roszczeniami o zachowek, kłótniami spadkobierców czy ogranicza opodatkowanie przekazania majątku nieformalnemu partnerowi.
Czy fundacja rodzinna sprawdzi się w przypadku majątku o mniejszej wartości?
Tak, ale trzeba wziąć pod uwagę ekonomiczne aspekty związane z kosztami funkcjonowania samej fundacji. Dlatego wymaga to analizy konkretnego przypadku.
Czy fundacja rodzinna chroni majątek przed wierzycielami?
Fundacja oddziela majątek rodzinny od prywatnych zobowiązań fundatora, ale nie daje pełnej ochrony w przypadku działań sprzecznych z prawem.
Czy mogę połączyć fundację rodzinną z innymi formami inwestowania (np. spółką z o.o., spółką komandytową)?
Tak. Często to najkorzystniejsze rozwiązanie umożliwia bezpieczne gromadzenie majątku – odseparowanie majątku od ryzyka prowadzenia działalności gospodarczej. Doradzamy jak poukładać strukturę aby była bezpieczna i podatkowo efektywna.
Skontaktuj się z nami. Wspólnie zaplanujemy bezpieczną i efektywną strukturę dla Twojej rodziny i majątku oraz poprowadzimy rachunkowość fundacji rodzinnej.