Fundacje rodzinne

Bezpieczeństwo i ciągłość majątku na pokolenia

Fundacja rodzinna to nowy podmiot, jaki może zostać utworzony w naszym systemie prawnym. Od lat dostępny w zachodnich systemach prawnych. Pozwala chronić majątek, zapewniać bezpieczeństwo bliskim oraz planować sukcesję w długiej perspektywie. Właściwie skonstruowana fundacja umożliwia zachowanie kontroli nad zgromadzonym dorobkiem, a jednocześnie co do zasady jest zwolniona z podatku dochodowego. Wspieramy naszych Klientów od etapu pomysłu, przez proces zakładania i wniesienia mienia, aż po bieżącą obsługę fundacji rodzinnej.

Dlaczego fundacja rodzinna?

  • Zaplanowana sukcesja pokoleniowa – zapewnienie płynnego przekazania majątku kolejnym pokoleniom. Pozwala uniknąć podziału majątku między spadkobierców i jego rozdrobnieniu przy jednoczesnym umożliwieniu korzystania z tego majątku czy przekazywaniu korzyści z niego.
  • Ochrona dorobku – oddzielenie prywatnego majątku od podejmowanych ryzyk gospodarczych przy jednoczesnej możliwości korzystania z majątku fundacji rodzinnej do prowadzonej działalności gospodarczej.
  • Optymalizacja podatkowa – działalność fundacji rodzinnych co do zasady jest zwolniona z podatku dochodowego. Umożliwia to stworzenie wehikułów podatkowych umożliwiających szybkie kumulowanie majątku, bez obciążeń podatkowych do czasu ich wypłaty beneficjentom.
  • Bezpieczeństwo bliskich – jasne zasady podziału świadczeń dla beneficjentów, zabezpieczenie przed roszczeniami o zachowek, możliwość zmniejszenia podatków związanych z dziedziczeniem między nieformalnymi partnerami życiowymi.
  • Stabilność – fundacja rodzinna nie kończy się wraz z życiem fundatora.

Nasza oferta związana z fundacjami rodzinnymi

  1. Konsultacje w zakresie strategii sukcesji i długofalowego planowania majątku rodzinnego. Pomagamy określić, czy fundacja rodzinna jest dla Ciebie i jakie możesz mieć z tego korzyści.
  2. Doradztwo przy tworzeniu fundacji rodzinnej oraz pełna obsługa procesu założenia, rejestracji, wniesienia majątku i ukształtowania ładu wewnętrznego fundacji.
  3. Doradztwo podatkowe dla transakcji między fundacją rodzinną a podmiotami zewnętrznymi, a także dla jej samodzielnej działalności gospodarczej i świadczeń beneficjentów.
  4. Pełna obsługa księgowa i sprawozdawcza fundacji rodzinnych. Zarówno tych zarządzających już posiadanym mieniem jak i tych prowadzących wielotorową działalność gospodarczą.
  5. Obowiązkowe audyty fundacji rodzinnych w zakresie zgodności z prawem działalności fundacji rodzinnej.

Niestety nie można na to pytanie odpowiedzieć twierdząco. Wymaga to przeanalizowania zarówno argumentów “za” jak i tych przeciwnych. W niektórych wypadkach lepiej pozostawić majątek w normalnym trybie dziedziczenia.

Być może tak. Wymaga to przeanalizowania konkretnego przypadku, struktury Twojej działalności. W każdym razie fundacja rodzinna pozwala oddzielić bieżące prowadzenie działalności (gromadzenie majątku) od zarządzania tym majątkiem i sukcesji.

Co do zasady nie – wniesienie majątku do fundacji rodzinnej jest neutralne podatkowo, ale istnieją wyjątki. Analizujemy każdą sytuację indywidualnie.

Beneficjenci z najbliższej rodziny fundatora lub fundatorów korzystają z preferencyjnych zasad podatkowych, ze zwolnieniem z podatku włącznie. Ale już dalsi krewni czy osoby spoza rodziny muszą liczyć się z koniecznością zapłaty podatków.

Tak, ale zakres tej działalności jest ograniczony ustawą. Przy czym to ograniczenie związane jest głównie ze zwolnieniem dochodów z niej z podatku dochodowego. Niekiedy jednak podatkowo korzystniejsze będzie podjęcie takiej działalności przez fundację zamiast zakładania działalności gospodarczej. Wymaga to analizy.

To rozwiązanie bardziej kompleksowe. Daje możliwość długoterminowego zarządzania majątkiem i kontrolowania jego wykorzystania przez beneficjentów, czego testament nie zapewnia. Oprócz tego zabezpiecza przez roszczeniami o zachowek, kłótniami spadkobierców czy ogranicza opodatkowanie przekazania majątku nieformalnemu partnerowi.

Tak, ale trzeba wziąć pod uwagę ekonomiczne aspekty związane z kosztami funkcjonowania samej fundacji. Dlatego wymaga to analizy konkretnego przypadku.

Fundacja oddziela majątek rodzinny od prywatnych zobowiązań fundatora, ale nie daje pełnej ochrony w przypadku działań sprzecznych z prawem.

Tak. Często to najkorzystniejsze rozwiązanie umożliwia bezpieczne gromadzenie majątku – odseparowanie majątku od ryzyka prowadzenia działalności gospodarczej. Doradzamy jak poukładać strukturę aby była bezpieczna i podatkowo efektywna.

Skontaktuj się z nami. Wspólnie zaplanujemy bezpieczną i efektywną strukturę dla Twojej rodziny i majątku oraz poprowadzimy rachunkowość fundacji rodzinnej.

Piotr Sciesiński

założyciel, prawnik, doradca podatkowy

Doświadczenie

Ukończył studia prawnicze na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Gdańskiego, gdzie następnie zdobył tytuł magistra również na kierunku Podatki i doradztwo podatkowe. Ukończył także studia licencjackie i magisterskie na kierunku Zarządzanie na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Gdańskiego. Dodatkowo ukończył studia podyplomowe z zakresu pośrednictwa w obrocie nieruchomościami. Pełni funkcję zaufanego doradcy i powiernika dla wielu Klientów. Wykorzystując swoją wiedzę i wieloletnie doświadczenie w dziedzinie zarządzania i podatków pomaga Klientom w osiąganiu celów biznesowych i zabezpieczenia majątku.

KONTAKT